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第一條 為保護(hù)證券投資基金份額持有人合法權(quán)益，進(jìn)一步規(guī)范貨幣市場(chǎng)基金的信息披露，根據(jù)《證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，特制訂本規(guī)則。
第二條 貨幣市場(chǎng)基金在編制基金收益公告、臨時(shí)報(bào)告、定期報(bào)告等信息披露文件時(shí)，除遵循中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）信息披露的一般規(guī)定外，還應(yīng)遵循本規(guī)則的要求。
第三條 貨幣市場(chǎng)基金收益公告的內(nèi)容包括但不限于：每萬(wàn)份基金凈收益和７日年化收益率。披露７日年化收益率時(shí)，應(yīng)標(biāo)注基金收益分配是按日結(jié)轉(zhuǎn)份額還是按月結(jié)轉(zhuǎn)份額。
貨幣市場(chǎng)基金的基金合同生效后，基金管理人應(yīng)于開(kāi)始辦理基金份額申購(gòu)或者贖回當(dāng)日，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊（以下簡(jiǎn)稱指定報(bào)刊）和基金管理人網(wǎng)站上披露截止前一日的基金資產(chǎn)凈值、基金合同生效至前一日期間的每萬(wàn)份基金凈收益、前一日的７日年化收益率。
貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)至少于每個(gè)開(kāi)放日的次日在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上披露開(kāi)放日每萬(wàn)份基金凈收益和７日年化收益率。若遇法定節(jié)假日，應(yīng)于節(jié)假日結(jié)束后第二個(gè)自然日，披露節(jié)假日期間的每萬(wàn)份基金凈收益、節(jié)假日最后一日的７日年化收益率，以及節(jié)假日后首個(gè)開(kāi)放日的每萬(wàn)份基金凈收益和７日年化收益率。
日每萬(wàn)份基金凈收益＝當(dāng)日基金凈收益／當(dāng)日基金份額總額×１００００；
期間每萬(wàn)份基金凈收益＝；其中，ｒ１為期間首日基金凈收益，Ｓ１為期間首日基金份額總額，ｒｗ為第ｗ日基金凈收益，Ｓｗ為第ｗ日基金份額總額，rｎ為期間最后一日基金凈收益，Ｓｎ為期間最后一日基金份額總額。
按日結(jié)轉(zhuǎn)份額的７日年化收益率＝；按月結(jié)轉(zhuǎn)份額的７日年化收益率＝；其中，Ｒｉ為最近第ｉ個(gè)自然日（包括計(jì)算當(dāng)日）的每萬(wàn)份基金凈收益。
除基金合同另有規(guī)定外，每萬(wàn)份基金凈收益應(yīng)保留至小數(shù)點(diǎn)后第４位，７日年化收益率保留至小數(shù)點(diǎn)后第３位。
第四條 當(dāng)“影子定價(jià)”與“攤余成本法”確定的基金資產(chǎn)凈值的偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或者超過(guò)０．５％時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起兩日內(nèi)就此事項(xiàng)進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告，至少披露發(fā)生日期、偏離度、原因及處理方法，并參照如下內(nèi)容和格式在基金年度報(bào)告和半年度報(bào)告的重大事件揭示中進(jìn)行披露：
本條款中，“攤余成本法”、“影子定價(jià)”及“偏離度”的涵義參見(jiàn)《關(guān)于貨幣市場(chǎng)基金投資等相關(guān)問(wèn)題的通知》。
第五條 在基金年度報(bào)告、半年度報(bào)告中，貨幣市場(chǎng)基金至少應(yīng)披露以下財(cái)務(wù)指標(biāo)和數(shù)據(jù)：本期凈收益、期末基金資產(chǎn)凈值、期末基金份額凈值、本期凈值收益率、累計(jì)凈值收益率。在披露本期凈值收益率和累計(jì)凈值收益率時(shí)，應(yīng)標(biāo)注基金收益分配是按日結(jié)轉(zhuǎn)份額還是按月結(jié)轉(zhuǎn)份額。在基金季度報(bào)告中，至少應(yīng)披露基金本期凈收益、期末基金資產(chǎn)凈值等財(cái)務(wù)指標(biāo)和數(shù)據(jù)。
按日結(jié)轉(zhuǎn)份額的本期（或累計(jì)）凈值收益率＝；其中，Ｒ１為期初（或基金合同生效日）的每萬(wàn)份基金凈收益，Ｒｉ為日每萬(wàn)份基金凈收益，Ｒｎ為報(bào)告期末的每萬(wàn)份基金凈收益。
按月結(jié)轉(zhuǎn)份額的本期（或累計(jì)）凈值收益率＝；其中，Ｒ１為報(bào)告期起始至首次轉(zhuǎn)份額期間（或基金合同生效后首月）的每萬(wàn)份基金凈收益，Ｒｍ為第ｍ－１次轉(zhuǎn)份額至第ｍ次轉(zhuǎn)份額期間的每萬(wàn)份基金凈收益，Ｒｌ為報(bào)告期最后一次轉(zhuǎn)份額至期末的每萬(wàn)份基金凈收益。
其他有關(guān)指標(biāo)的計(jì)算應(yīng)參照《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則第１號(hào)＜主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算及披露＞》。
第六條 貨幣市場(chǎng)基金的凈值表現(xiàn)應(yīng)參照以下格式披露：
（一）歷史各時(shí)間段收益率與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率比較
基金凈值收益率的計(jì)算參照本規(guī)則第五條。上述指標(biāo)均以百分?jǐn)?shù)形式表示，并保留至小數(shù)點(diǎn)后第４位。
（二）自基金合同生效以來(lái)基金累計(jì)凈值收益率與業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率歷史走勢(shì)對(duì)比
基金累計(jì)凈值收益率的計(jì)算參照本規(guī)則第五條。
第七條 貨幣市場(chǎng)基金的投資組合報(bào)告應(yīng)參照以下內(nèi)容和格式披露：
（一）報(bào)告期末基金資產(chǎn)組合
（二）報(bào)告期債券回購(gòu)融資情況
上表中，報(bào)告期內(nèi)債券回購(gòu)融資余額應(yīng)取報(bào)告期內(nèi)每日融資余額的合計(jì)數(shù)，報(bào)告期內(nèi)債券回購(gòu)融資余額占基金資產(chǎn)凈值比例應(yīng)取報(bào)告期內(nèi)每日融資余額占基金資產(chǎn)凈值比例的簡(jiǎn)單平均值。
若報(bào)告期內(nèi)貨幣市場(chǎng)基金債券正回購(gòu)的資金余額超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的２０％，還應(yīng)作如下說(shuō)明：
（三）基金投資組合平均剩余期限
１、投資組合平均剩余期限基本情況
投資組合的平均剩余期限應(yīng)保留至整數(shù)位，小數(shù)點(diǎn)后四舍五入，其計(jì)算公式參照《關(guān)于貨幣市場(chǎng)基金投資等相關(guān)問(wèn)題的通知》。
若報(bào)告期內(nèi)投資組合平均剩余期限違規(guī)超過(guò)１８０天，還應(yīng)作如下說(shuō)明：
２、期末投資組合平均剩余期限分布比例
若報(bào)告期末貨幣市場(chǎng)基金持有剩余期限小于３９７天但剩余存續(xù)期超過(guò)３９７天的浮動(dòng)利率債券，還應(yīng)參照以下格式在上表相應(yīng)欄目下標(biāo)注：
剩余存續(xù)期的涵義參見(jiàn)《關(guān)于貨幣市場(chǎng)基金投資等相關(guān)問(wèn)題的通知》。
（四）報(bào)告期末債券投資組合
１、按債券品種分類的債券投資組合
上表中，附息債券的成本包括債券面值和折溢價(jià)，貼現(xiàn)式債券的成本包括債券投資成本和內(nèi)在應(yīng)收利息。
２、基金投資前十名債券明細(xì)
上表中，“債券數(shù)量”中的“自有投資”和“買斷式回購(gòu)”指自有的債券投資和通過(guò)債券買斷式回購(gòu)業(yè)務(wù)買入的債券賣出后的余額。
（五）“影子定價(jià)”與“攤余成本法”確定的基金資產(chǎn)凈值的偏離
（六）投資組合報(bào)告附注
１、基金計(jì)價(jià)方法說(shuō)明。
２、若本報(bào)告期內(nèi)貨幣市場(chǎng)基金持有剩余期限小于３９７天但剩余存續(xù)期超過(guò)３９７天的浮動(dòng)利率債券，應(yīng)聲明本報(bào)告期內(nèi)是否存在該類浮動(dòng)利率債券的攤余成本超過(guò)當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值的２０％的情況。
３、本報(bào)告期內(nèi)需說(shuō)明的證券投資決策程序。
４、其他資產(chǎn)的構(gòu)成
第八條 本規(guī)則自２００５年４月１日起施行。